Vos impôts: les déductions à connaître
Une fois de plus cette année, les impôts sont à nos trousses et nous devons y faire face. Jusqu’aujourd’hui, c’est encore impossible d’y échapper. Il existe toutefois des moyens afin d’en payer moins, soit de minimiser vos revenus ou de maximiser vos dépenses. Il est à votre avantage de profiter de ces déductions, puisque c’est ce qui affectera votre revenu imposable. Toutefois, ces dépenses admissibles ne sont pas toutes déductibles en totalité et il est important de comprendre la limite entre ce qui l’est et ce qui ne l’est pas. Vous devriez pouvoir répondre à la question : « Est-ce que cela donne une espérance de profit à mon entreprise? »
Ceci étant dit, ces déductions devraient vous permettre de générer des revenus ou de vous faire économiser en ayant un impact financier sur votre entreprise.
Voici donc la liste de ce qui est déductible à 100% :
– Loyer (bureau commercial, incluant les frais associés comme le gaz, l’électricité, la cafetière)
– Fournitures de bureau (Livres, agendas, crayons, brocheuse, imprimante, cartouches d’encre);
– Téléphone (Frais de service, coût du téléphone, interurbains, réseau cellulaire). Celui-ci sera déductible à 50% s’il est également destiné à votre usage personnel;
– Transports (Stationnement, taxi, location d’un véhicule);
– Publicités (Cartes d’affaires, annonces publicitaires, site web);
– Cotisations professionnelles ou syndicales;
– Assurances (Responsabilité civile ou professionnelle);
– Formations;
– Voyages d’affaires;
– Frais de consultation (Avocat, comptable, ingénieur).
Et ce qui l’est partiellement :
– Loyer. Si votre bureau se trouve dans une pièce de votre logement ou propriété, celui-ci est déductible en fonction du nombre de pièces qu’il affecte. Le fisc limite à 50% la portion déductible.
– Automobile. La partie déductible doit être en lien avec vos fonctions. Par exemple, le nombre de kilomètres nécessaires pour se rendre à votre bureau ou chez un client. Ceci inclut l’essence, votre permis, les assurances et les réparations.
– Repas et frais de présentation. Ceux-ci sont déductibles à un maximum de 50%. Ils concernent les rencontres d’affaires au restaurant et certains vêtements, mais le fisc risque d’être strict sur cet item.
Remarquez que les articles plus importants comme l’ordinateur, le système téléphonique, les meubles ou un véhicule sont considérés comme des biens en immobilisation, c’est-à-dire qu’ils continueront à être utilisés pendant plus d’une année fiscale. Puisqu’ils se déprécient au fil du temps, vous pouvez déduire un certain pourcentage de ces articles à chaque année et ce, jusqu’à ce que leur valeur totale soit atteinte.
Notez bien qu’au dépôt de votre déclaration de revenus, vous n’êtes pas tenus d’y inclure les preuves de vos dépenses. Cependant, il est très important d’en garder des traces de votre côté puisqu’il est probable qu’une vérification soit faite jusqu’à six ans après l’année d’imposition et vous devrez justifier vos dépenses engendrées.
Il n’y a pas de recette miracle pour se sauver de l’impôt, mais vous devez faire en sorte de la réduire au minimum. Il est donc bien conseillé de consulter un comptable pour être à l’affût de toute déduction possible.
